Une réforme fiscale majeure pourrait bientôt alléger les impôts d’une partie des retraités. Si votre pension se situe sous un certain seuil, vous pourriez être concerné par une bonne nouvelle dès le budget 2026. Mais attention : cette mesure ne profite pas à tout le monde. Voici comment savoir si vous en faites partie.
Ce qui pourrait changer pour votre pension
Actuellement, les pensions sont soumises à un abattement fiscal de 10 % avant de calculer l’impôt. Ce système impose toutefois un minimum de 450 € par personne et un plafond de 4 399 € par foyer fiscal.
La réforme en préparation propose de remplacer cet abattement proportionnel par une déduction forfaitaire fixe. Le gouvernement envisageait une déduction de 2 000 € par retraité, mais un amendement du Sénat propose maintenant une déduction plus généreuse de 3 000 € par retraité.
Ce changement pourrait faire basculer l’équilibre fiscal : certains retraités paieraient moins d’impôt, d’autres plus.
Pourquoi le seuil de 2 500 € par mois est-il crucial ?
Avec une déduction fixe de 3 000 €, le point d’équivalence entre l’ancien et le nouveau système tourne autour de 30 000 € de pension annuelle, soit environ 2 500 € par mois.
En dessous de ce montant, vous êtes gagnant ou neutre. Au-dessus, l’abattement de 10 % reste plus avantageux, et vous pourriez voir votre impôt augmenter avec la nouvelle règle.
Des exemples pour y voir clair
Voici deux cas concrets pour illustrer l’impact :
- Pension : 1 800 € par mois
Pension annuelle : 21 600 €
– Avec 10 % d’abattement : 2 160 €
– Revenu imposable : 21 600 € − 2 160 € = 19 440 €
– Avec déduction fixe de 3 000 € : Revenu imposable = 18 600 €
→ Vous paierez moins d’impôt. - Pension : 3 000 € par mois
Pension annuelle : 36 000 €
– Avec 10 % d’abattement : 3 600 €
– Revenu imposable : 36 000 € − 3 600 € = 32 400 €
– Avec déduction fixe de 3 000 € : Revenu imposable = 33 000 €
→ Vous payerez un peu plus d’impôt avec la réforme.
Comment savoir si vous êtes concerné favorablement ?
Voici deux étapes simples pour estimer votre situation :
- Calculez votre pension annuelle : multipliez votre montant mensuel par 12.
- Comparez ce total à 30 000 € :
- Si vous êtes en dessous, la réforme vous est probablement favorable.
- Si vous êtes au-dessus, vous pourriez payer plus d’impôt.
Pour être sûr, faites deux simulations :
- Option A : déduisez 10 % de votre pension annuelle, avec un minimum de 450 € et un plafond de 4 399 €.
- Option B : soustrayez 3 000 € à votre pension annuelle.
Comparez les résultats : l’option avec le revenu imposable le plus faible est la plus avantageuse.
Autres facteurs qui peuvent influencer vos impôts
En plus du système d’abattement ou de déduction, d’autres règles peuvent alléger vos impôts :
- Abattement pour les plus de 65 ans ou les pensions d’invalidité :
- 2 795 € si votre revenu net imposable ≤ 17 510 €.
- 1 398 € si votre revenu est compris entre 17 510 € et 28 170 €.
- Ces montants sont doublés pour un couple si les deux conjoints remplissent les conditions.
- Contributions sociales (CSG, CRDS, CASA) :
- Exonération totale si le revenu fiscal de référence par part ≤ 12 818 €.
- Taux réduit de 3,8 % entre 12 818 € et 16 755 €.
Que faire maintenant pour anticiper ?
Bonne nouvelle : rien ne change pour l’impôt de 2025 (revenus 2024). Le système actuel reste en vigueur. Mais dès 2026, la nouvelle règle pourrait s’appliquer si elle est votée.
Voici quelques actions simples à envisager dès maintenant :
- Faites vos simulations dès aujourd’hui avec vos chiffres.
- Si possible, étalez des revenus exceptionnels sur plusieurs années pour lisser votre fiscalité.
- Envisagez des produits d’épargne retraite pour réduire votre revenu imposable.
- Suivez les débats budgétaires de 2025 : le montant exact de la déduction pourrait encore évoluer.
Une préparation simple aujourd’hui peut éviter une mauvaise surprise demain. N’hésitez pas à consulter un conseiller fiscal avec vos données pour obtenir une simulation personnalisée.
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